Fachowy instruktaż dla praktyków – publikacja stanowi źródło niezbędnych informacji na temat dokumentacji podatkowej transakcji zawieranych pomiędzy podmiotami powiązanymi. Autorzy wskazują jednocześnie możliwości ograniczenia ryzyka w zakresie cen transferowych.
Publikacja uwzględnia nowe wymogi obowiązujące od 1 stycznia 2017 r.
Autorzy opracowali liczne przykłady dokumentacji różnego rodzaju transakcji lub zdarzeń, jak również schematy postępowania czy kwestionariusze. Przykłady dokumentacji podatkowych, zarówno lokalnej (local file), jak i grupowej (master file), wynikają z bogatych doświadczeń zawodowych poszczególnych Autorów, stąd też zawierają cenne komentarze, wskazówki ważne dla praktyków.
Autorzy szczegółowo omawiają:
- nowe, zmienione wymogi w zakresie dokumentowania transakcji, w tym w szczególności przesłanki powstania obowiązku dokumentacyjnego oraz elementy dokumentacji podatkowej, ze szczególnym uwzględnieniem zasad stosowania metod szacunku przy określaniu wartości rynkowej przedmiotu transakcji;
- problemy przeprowadzania analizy porównawczej (benchmarking) będącej elementem dokumentacji podatkowej, jak i podstawowym narzędziem do weryfikacji cen transferowych;
- zagadnienia wyboru i zastosowania metody podziału zysków w procesie szacowania dochodu w świetle projektowanych nowych wytycznych OECD;
- zagadnienia związane z określaniem wartości rynkowej w procesach restrukturyzacyjnych, w szczególności związane ze zmianą profilu funkcjonalnego przedsiębiorstwa;
- specyfikę postępowania podatkowego i kontrolnego w zakresie cen transferowych.
W kolejnych rozdziałach przestawiono przykłady sporządzenia dokumentacji podatkowej poszczególnych rodzajów transakcji, w tym m.in.:
- typowe transakcje w zakresie obrotu towarowego (pełen producent, producent kontraktowy, dystrybutor ponoszący pełne lub ograniczone ryzyko handlowe);
- transakcje związane z obrotem wartościami niematerialnymi i prawnymi (metody wyceny, sprzedaż WNiP);
- transakcje usługowe (w tym: usługi doradcze, reklamowe, budowlane, transportowe, finansowe, najem lub dzierżawa, usługi elektroniczne, informatyczne lub telekomunikacyjne);
- szczególne rodzaje dokumentacji podatkowej, tj. dotyczące umowy spółki niebędącej osobą prawną oraz transakcji z zakładem zagranicznym;
- usługi o niskiej wartości dodanej.
Publikacja polecana pracownikom działów finansowych w przedsiębiorstwach wszelkich branż dokonujących transakcji z krajowymi lub zagranicznymi podmiotami powiązanymi; doradcom podatkowym, radcom prawnym, biegłym rewidentom, pracownikom aparatu skarbowego, a także studentom pogłębiającym wiedzę w zakresie opodatkowania przedsiębiorców.
Informacja dotycząca wprowadzenia produktu do obrotu:
Ten produkt został wprowadzony na rynek przed 13 grudnia 2024 r. zgodnie z obowiązującymi wówczas przepisami (Dyrektywą o ogólnym bezpieczeństwie produktów). W związku z tym może on być nadal sprzedawany bez konieczności dostosowania do nowych wymogów wynikających z Rozporządzenia o Ogólnym Bezpieczeństwie Produktów (GPSR). Produkt zachowuje pełną legalność w obrocie, a jego jakość i bezpieczeństwo pozostają zgodne z obowiązującymi wcześniej standardami.
Information regarding product placement on the market:
This product was placed on the market before December 13, 2024, in accordance with the applicable regulations at the time (the General Product Safety Directive). As a result, it can continue to be sold without needing to meet the new requirements introduced by the General Product Safety Regulation (GPSR). The product remains fully compliant with all previously valid legal standards, ensuring its continued quality and safety.
Szybka wysyłka
