Zbliżają się bardzo ważne zawody surfingowe w Australii. Merliah Summers pragnie je wygrać i pokonać swoją największą rywalkę Kylie. Merliah jednak nie jest zwykłą dziewczyną, ale syrenką, która w czasie zawodów powinna pełnić honory na ważnej Ceremonii Zmiany Pływu. Na dodatek Kylie odkryje jej sekret i sama zmieni się w syrenkę. Dziewczęta przeżyją razem pod wodą wiele niezwykłych przygód i zrozumieją, jak ważna jest przyjaźń.