Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w kancelarii doradcy podatkowego Praktyczny poradnik

Zasadniczym celem autorów niniejszej publikacji była próba stworzenia kompendium wiedzy (meritum) w formie poradnika, który w możliwie szeroki i zarazem praktyczny sposób przedstawi wymagania, w szczególności te stawiane doradcom podatkowym zorganizowanym jako wspólnicy w ramach spółek zo o w zakresie określonym treścią art. 50 i art. 53 ustawy AML.

Jej istotą jest proceduralne obudowanie w ramach należytej staranności, działań i standardów wyznaczonych w ustawie AML efektywną zasadą ograniczonego zaufania do klienta oraz pracowników, w tym współpracowników Kancelarii, mając na uwadze, że Komisja Europejska wzywa państwa członkowskie do tego, aby ich organy sprawujące nadzór w zakresie AML/CFT zintejsyfikowały przeprowadzanie niezapowiedzianych, wyrywkowych kontroli.

Fragment wstępu