Zmiany w podatkach i księgowości 2021 z uwzględnieniem tarcz antykryzysowych

Kompleksowe omówienie zmian podatkowych 2021 r. wraz z konsekwencjami.
Rok 2021 przyniósł kolejne liczne zmiany podatkowe, z których część obowiązuje już od 1.1.2021 r., a inne wchodzą w życie w trakcie roku.

Najważniejsze zmiany w zakresie PIT i CIT obejmują m.in. nowe zasady opodatkowania CIT spółek komandytowych i niektórych jawnych, nowe obowiązki CIT dla tzw. spółek nieruchomościowych, ograniczenia w zakresie ulgi abolicyjnej, zmiany w zakresie cen transferowych (w zakresie dokumentowania transakcji z podmiotami z rajów podatkowych), obowiązek publikowania polityki podatkowej firmy, czy wprowadzenie tzw. podatku estońskiego.

Nowe regulacje obejmujące VAT dotyczą przede wszystkim tzw. pakietu SLIM VAT, który wprowadza m.in. nowe zasady ujmowania w ewidencji VAT faktur korygujących, wydłuża termin uprawniający do zastosowania stawki 0% dla zaliczek w eksporcie czy wprowadza możliwości odliczania VAT z faktur za nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży. Należy również pamiętać o zmianach w zakresie plików JPK_V7. Od 1.10.2020 r. wszyscy podatnicy czynni VAT zostali objęci nowymi zasadami raportowania VAT i od tego momentu nie trzeba już składać oddzielnie tradycyjnych deklaracji VAT-7, a pliki JPK_VAT zmieniły dotychczasową formułę.

Pozostałe, równie istotne zmiany nad którymi toczą się prace dotyczą m.in. podatku od sprzedaży detalicznej, obszaru AML oraz projektu ustawy o e-Urzędzie Skarbowym.

W książce można znaleźć liczne artykuły odwołujące się do tzw. tarcz antykryzysowych. Odpowiadają one m.in. na następujące pytania:

jaki jest wpływ rozwiązań przyjętych w tarczach na przychody i koszty podatkowe,
jak zachować płynność finansową, korzystając ze zmienionych rozwiązań podatkowych,
jak ujmować w księgach wsparcie finansowe dla jednostki i koszty związane ze skutkami pandemii,
jakie są zasady kontroli wydatkowania środków przyznawanych na podstawie rozwiązań przyjętych w tarczach oraz jak poprawnie rozliczyć subwencję z Polskiego Funduszu Rozwoju,
kiedy wsparcie finansowe udzielane w ramach tarcz antykryzysowych i Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju stanowi pomoc publiczną.
Główne zalety publikacji:

szczegółowo omawia wszystkie najważniejsze zmiany w zakresie PIT, CIT, VAT, Ordynacji podatkowej i innych przepisach podatkowych, ZUS, prawie bilansowym, prawie pracy, które zaczęły lub zaczną obowiązywać w 2021 r., Sprawdź pełny opis zmian ›
omawia konsekwencje podatkowe i bilansowe tarcz antykryzysowych,
wyjaśnia problematykę wsparcia finansowego w ramach tarcz antykryzysowych i Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju,
wskazuje przełomowe wyroki sądowe NSA i Trybunału Konstytucyjnego, które mają wpływ na praktykę działalności gospodarczej,
wyjaśnia jak w praktyce stosować nowe przepisy przy wykorzystaniu licznych przykładów,
odwołuje się do komunikatów MF oraz objaśnień podatkowych MF,
zawiera schematy obrazujące opisywane zagadnienia,
przedstawia najważniejsze interpretacje ogólne, interpretacje podatkowe oraz wyjaśnienia MF w zakresie opisywanych zagadnień,
sygnalizuje projektowane zmiany jakie ustawodawca zamierza wprowadzić w 2021 r.
Należy pamiętać, że brak znajomości zmian może doprowadzić do dużych zaległości podatkowych (proporcjonalnych do skali operacji finansowych, kształtujących strukturę pasywów firm).

Wszelkie zmiany w przepisach wymagają weryfikacji i odniesienia do własnej działalności gospodarczej, przy czym nie wszystkie zmiany w przepisach odnoszą się do wszystkich jednostek prowadzących działalność gospodarczą.

Publikacja stanowi niezastąpione narzędzie pracy dla głównych księgowych spółek, biur rachunkowych, fundacji i stowarzyszeń oraz doradców podatkowych, biegłych rewidentów i przedsiębiorców. Charakteryzuje ją praktyczny i narzędziowy sposób wyjaśnień, któremu towarzyszą liczne przykłady.