Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2020

Niezbędne informacje w zakresie zamknięcia rocznego 2020 w kontekście bilansowym oraz podatkowym wraz z wzorami dokumentów.
Celem publikacji jest dostarczenie specjalistycznej oraz aktualnej wiedzy o sporządzaniu sprawozdawczości finansowej i rozliczeń podatkowych (m.in. CIT, PIT, VAT). Takie dualne podejście do zamknięcia rocznego niewątpliwe stanowi wartość dodaną dla praktyków życia gospodarczego. Książka zawiera omówienie zmian, które weszły w życie w 2019 r. i 2020 r. i mają wpływ na zamknięcie podatkowe 2020 r. Omawia wpływ epidemii COVID-19 za sporządzenie sprawozdania finansowego oraz deklaracji podatkowych.

Publikacja zawiera m.in.:

Harmonogram prac związanych z zamknięciem 2020 r.
Szczegółową charakterystykę poszczególnych elementów bilansu ze szczególnym uwzględnieniem różnic między ujęciem księgowym, a podatkowym.
Szczegółowe omówienie elementów sprawozdania finansowego wraz z licznymi przykładami.
Ponad 50 wybranych zagadnień podatkowych, które omawiają kwestie kosztów i przychodów podatkowych. Wszystkie te zagadnienia uwzględniają aspekt zamknięcia roku oraz przypadki różnic w podejściu księgowym i podatkowym.
Przejście z wyniku bilansowego na podatkowy oraz ustalenie podatku odroczonego – ta część książki stanowi płynne przejście od rozdziału „Rachunek zysków i strat" z części III „Pozostałe elementy sprawozdania" do różnic księgowo-podatkowych przedstawionych w części IV „Koszty i przychody podatkowe – wybrane zagadnienia".
Pozostałe wybrane aktywa i zobowiązania z uwzględnieniem skutków podatkowych, które nie są bezpośrednio związane z konkretną pozycją sprawozdania (np. inwentaryzacja, zagadnienie leasingu, kontrakty długoterminowe, jednolity plik kontrolny itd.).
Szczegółowe omówienie zamknięcia roku w kontekście sporządzania konkretnych deklaracji podatkowych sporządzanych przez płatników: oświadczenie PIT-2, deklaracja PIT-4R, deklaracja PIT-8AR, informacja PIT-11, informacja PIT-8C, informacja IFT-1R.
Objaśnienia MF w zakresie samochodów osobowych, leasingu.
Omówienie zmian podatkowych z 2019 r. i 2020 r. mających wpływ na rozliczenie 2020 r. (np. ulga na złe długi, ulga B+R, ulga IP Box, rozliczanie strat podatkowych, podatek u źródła, podatek od przychodów z budynków, kasy rejestrujące, możliwość zastosowania 9% obniżonej stawki CIT, wyłączenia z KUP transakcji gotówkowych).
Nowe interpretacje izb skarbowych w zakresie zagadnień, które uległy zmianie w ostatnich latach, np. „ograniczenie w zaliczaniu do kosztów wydatków z tytułu usług niematerialnych", „Podział przychodów i kosztów podatkowych na związane z działalnością podatkową oraz wynikające z zysków kapitałowych".
Listy procedur oraz listy kontrolne związane z zamknięciem roku.
Zagadnienia zamknięcia CIT, PIT oraz zagadnienia zamknięcia VAT.
Wzory dokumentów pomocne do zamknięcia rocznego.